各州（市）科技局、财政局，有关企业、高等学校、科研院所：

    为深入贯彻党的十九大对全面深化改革的新要求，进一步优化科技资源配置方式，强化财政科技资金的引导效果，激发企业、高等学校、科研院所等各类创新主体的创新活力，省科技厅、省财政厅、省教育厅组织对《云南省研发经费投入补助实施办法（试行）》进行了修订，形成了《云南省引导研发经费投入实施办法》。现印发给你们，请认真贯彻执行。

云南省科学技术厅      云南省财政厅       云南省教育厅   

                2018年8月22日

（此件主动公开）

云南省引导研发经费投入实施办法

第一条  为贯彻党的十九大精神，深入实施科教兴国战略和创新驱动发展战略，落实《云南省“十三五”科技创新规划》，创新财政科技经费支持方式，优化科技资源配置，不断提高全省R&D（研究与试验发展）经费投入占GDP比重，推动全省经济高质量发展，特制定本办法。

第二条 本办法旨在调动企业、高等学校（含附属医院）、科研院所等各类创新主体的创新主动性、积极性，营造大众创业、万众创新的政策环境。

第三条  本办法所称引导是指创新机构投入研发经费，按国家规定途径、标准统计上报之后，为鼓励创新主体持续加大研发经费投入，省级财政按一定比例对创新主体的研发经费投入给予引导资金支持。

引导资金来源为省级财政科技经费。

第四条  引导对象为在云南省行政区域内设立、登记、注册并具有独立法人资格的规模以上企业、高等学校、科研院所以及其他纳入科技综合统计的机构（以下简称创新机构）。

第五条  以科技行政管理部门、统计部门、教育行政管理部门审核上年度研发经费支出额（非政府投入部分）作为安排引导资金的依据。

第六条  创新机构年度研发经费投入引导资金由基础引导、增量引导构成。

（一）基础引导标准

创新机构年度研发经费支出额不足1000万元的，按3%计算引导资金。

创新机构年度研发经费支出额高于1000万元（含）、不足1亿元的，对其中1000万元给予30万元引导，超出1000万元的部分，按超出部分的2%计算引导资金。

创新机构年度研发经费支出额高于1亿元（含）的，对其中1亿元给予210万元引导，超出1亿元的部分，按超出部分的1%计算引导资金。

（二）增量引导标准

创新机构连续2年研发经费支出正增长，增量引导按照年度研发经费支出较上一年度增长额的5%计算。无增长额的，则无增量引导。

（三）最低控制数

创新机构年度引导额度最低5万元。

第七条  全省年度研发经费投入前100名重点产业企业，或属于高新技术企业，省财政研发经费投入引导比例提高1个百分点，但不重复引导。

第八条  规模以上企业研发投入强度（研发经费支出占主营业务收入比重）与全省规模以上工业企业研发经费投入强度比值作为系数，等于或大于“1”，全额引导；小于“1”，以全额引导资金数额乘以该系数计算。

第九条  高等学校、科研院所当年研发经费为负增长的，扣减引导资金的50%，约谈相关单位，并责成其向主管部门提交整改报告，提出具体整改措施；连续2年负增长的，取消当年研发经费投入引导资格，并在全省范围予以通报，主管部门进行跟踪督办。

第十条  创新机构引导资金申请程序。

（一）创新机构按照省科技厅印发研发经费投入引导资金申请通知要求，自行填报《云南省引导研发经费申请表》（详见附件），原则上按属地管理进行逐级审核申报。

（二）省科技厅会同财政、教育等部门进行审核，核定具体引导对象名单和额度。

第十一条  引导资金使用及管理。

（一）引导资金使用遵循省财政科技计划（专项）项目经费后补助管理相关规定。

（二）创新机构对引导资金要实行单独建账，独立核算，主要用于后续科技项目研发、科研条件改善和平台建设、人才培养引进等。

创新机构要制定研发引导资金内部管理规范，加强资金管理。相关管理规定报其科技主管部门备案。

州（市）科技局要会同财政部门，加强对州（市）所属创新机构引导资金使用的监管。

（三）省科技厅、省财政厅建立研发经费投入通报制度。对研发经费投入排名靠前的创新机构和州（市）进行通报表彰，并将研发经费投入强度与安排省级财政科技计划项目及经费挂钩，切实激励创新机构和州（市）加大研发经费投入。

第十二条  引导资金的绩效管理。

获得省级财政引导资金支持的创新机构应设定目标、开展绩效跟踪和绩效自评，对资金使用全过程实施绩效管理，强化创新产出，增强资金使用实效。

州（市）科技局负责对州（市）创新机构获得的省级财政引导资金开展绩效抽查和绩效评价，抽查和评价结果需上报省级主管部门。

省教育厅、省科技厅、省国资委等分别对除州（市）所属创新机构以外的高校、科研院所、省属国有企业集团获得引导资金的创新机构的绩效跟踪、绩效评价情况组织检查督导，适时开展绩效再评价，评价结果及时反馈创新机构，并督促相关单位及时整改，探索建立评价结果与引导资金分配挂钩机制。

第十三条　创新机构责任与监管。

（一）创新机构要切实履行项目管理、资金使用、内控制度建设的法人主体责任，不断加大研发经费投入强度。要严格遵守统计有关的国家法律法规，认真履行统计法律责任义务，如实填报研发经费支出数据，做好统计工作。

（二）创新机构要自觉接受审计、财政、科技、教育、统计等部门的监督检查。相关创新机构还要积极配合做好研发经费投入监测工作。

（三）创新机构有自行修改统计资料、编造虚假统计数据，或请中介机构以套取财政资金为目的进行虚报的，由省科技厅收回引导资金，并纳入诚信失信记录名单，实施失信联合惩戒。违反法律法规构成犯罪的，移交司法机关依法追究相应的法律责任。

第十四条  本办法由省科技厅负责解释。本办法自2018年8月22日起施行，有效期3年，《云南省研发经费投入补助实施办法（试行）》（云科计发〔2015〕14号）同时作废。